Formatos reportes financieros

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FORMULARIO OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS

FORMATOS VIGENTES 
Circular Externa 004 del 28 de agosto de 2008
(Circular Básica Contable – Financiera
)

FORMATO DESCRIPCION PRIMER   NIVEL SUPERVISION SEGUNDO NIVEL SUPERVISION TERCER NIVEL SUPERVISION
1     PUC Mensual Trimestral Semestral
2     Identificación Mensual Trimestral Semestral
3     Aplicación de excedentes Anual1 Anual1 Anual1
4     Relación de solvencia Mensual N.A. N.A.
5     Información estadística Mensual Trimestral Semestral
14     Directivos Mensual Trimestral Semestral
15     Relación de bienes recibidos en pago Mensual Trimestral Semestral
16     Relación de propiedades planta y equipo Mensual Trimestral Semestral
17     Inversiones Mensual Trimestral Semestral
18     Informe individual de captaciones. 
    (Solo cooperativas que ejercen actividad financiera, fondos de empleados y asociaciones mutuales)
Mensual Trimestral Semestral
19     Informe individual de cartera de crédito Mensual Trimestral Semestral2
20     Deudoras por ventas de bienes y servicios Mensual Trimestral Semestral
21     Informe individual de aportes Mensual Trimestral Semestral
23     Red de oficinas y corresponsales no bancarios Mensual Trimestral Semestral
24     Informe individual de parentesco Trimestral Anual Anual
25     Usuarios Mensual Trimestral Semestral
27     Fondo de liquidez Mensual Trimestral Trimestral
29     Riesgo de liquidez Mensual Trimestral Trimestral
36     Subsidio familiar de vivienda urbana Mensual Trimestral Semestral
37     Inversión en programas de educación formal Anual Anual Anual
38     Relación de información no reportada. Mensual Trimestral Semestral
39     Estadística de importaciones y exportaciones Anual Anual Anual
40     Información relacionada con grupos de interés Anual Anual Anual
41     Activos diferidos Mensual Trimestral Semestral
42     Operaciones de corresponsales no bancarios Mensual NA NA
43     Activos castigados Mensual Trimestral Semestral
44     Paz y salvo de pago seguridad social en las ctas y pcta Mensual Trimestral Trimestral3
45    Información de operaciones por producto. 
     (Solo cooperativas que ejercen actividad financiera)
Mensual NA NA
46     Deudas patronales Mensual Trimestral Semestral
47     Compra y venta de cartera de creditos Mensual Trimestral Trimestral
48     Obligaciones financieras y con terceros Mensual Trimestral Trimestral
49     Cuentas por pagar diversas Mensual Trimestral Semestral
50     Procesos judiciales en contra Anual Anual Anual
51     Ingresos recibidos para terceros Mensual Trimestral Semestral
52     Contratación Trimestral Trimestral Trimestral3
53     Retiro e ingreso de asociados Mensual Trimestral Trimestral3
54     Salarios, compensaciones y seguridad social Mensual Mensual Mensual3
55     Promotoras precooperativas Mensual Trimestral Trimestral3
56     Erogaciones órganos de administración y control Anual Anual Anual

 

NOTAS AL FORMULARIO OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS:

(1) El formato 3 se reportará una vez sea aprobada la distribución de excedentes por parte de la asamblea (Si la distribución de excedentes se aprueba en asamblea ordinaria, el reporte se deberá realizar en abril, en caso contrario, se deberá remitir al mes siguiente de realizada la asamblea extemporánea).

(2) El formato 19 será de reporte trimestral obligatorio para aquellas entidades que presenten créditos de vivienda, dentro de los 20 primeros días calendario del mes inmediatamente siguiente a la fecha de corte.

(3) Los formatos 44, 52, 53, 54 y 55, para las cooperativas y precoperativas de trabajo asociado de tercer nivel de supervisión, la fecha de reporte será el día 20 del mes siguiente a la fecha de corte. 

(4) De conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003, las cooperativas que ejercen actividad financiera deberán reportar a la Superintendencia el formato 27 del fondo de liquidez y 29 Riesgo de liquidez en medio magnético en formato.tif de acuerdo con lo estipulado en el inciso 1 del numeral 1.6 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera, dentro de los veinte primeros días de cada mes.

(5) El formato 23 será de reporte mensual, para las cooperativas que ejercen actividad financiera, cuando  tengan corresponsales no bancarios. 

Para mayor información consulte la Circular Básica Contable y Financiera, la circular externa 005 y 007 de 2011.

Circular básica contable y financiera